9월 재산세 납부기간 및 카드사별 혜택 총정리

재산세란?

정의

재산세는 개인이나 법인이 소유하고 있는 토지, 건축물, 주택, 항공기 및 선박 등 다양한 유형의 재산에 대해 부과되는 지방세의 일종입니다. 이는 지방자치단체의 주요 세원 중 하나로, 각 재산의 가치를 기준으로 과세됩니다. 재산세는 매년 일정 시점에서 소유하고 있는 재산에 대해 납부해야 하며, 과세 대상에 따라 다양한 세율과 공제 혜택이 적용됩니다. 재산세는 국가 운영에 중요한 재원을 제공하며, 이를 통해 지방자치단체는 지역 사회의 기반 시설을 확충하고 공공 서비스를 제공합니다.

과세 대상

재산세의 과세 대상은 토지, 건축물, 주택, 항공기, 선박 등이며, 이들 각각은 그 특성에 따라 구분되어 과세됩니다. 특히 토지의 경우, 종합합산과 별도합산, 분리과세 등으로 나뉘어 과세 표준이 결정됩니다. 종합합산 대상은 주로 개인이 소유한 다양한 용도의 토지를 의미하며, 별도합산 대상은 상업용 또는 공장용 토지와 같은 특정 용도로 사용되는 토지입니다. 분리과세 대상은 개발 가능성이 높은 농지나 임야 등의 특정 유형의 토지로, 이들은 개별적인 기준에 따라 세율이 책정됩니다.

납세 의무자

재산세 납세 의무자는 매년 6월 1일 현재 재산을 소유한 자입니다. 이는 재산세 부과 기준일로, 해당일에 소유하고 있는 재산의 가치가 재산세를 부과받는 근거가 됩니다. 만약 재산이 여러 사람에게 공유된 경우, 각 납세자는 자신의 지분에 해당하는 부분에 대해 납세 의무를 가집니다. 예를 들어 공동으로 소유된 건물이나 토지의 경우, 소유 지분에 따라 각각의 납부 금액이 산정되며, 이를 안분하여 납부하게 됩니다. 만약 건물과 부속 토지의 소유자가 다를 경우에는 시가표준액 비율에 따라 안분 계산되어 납부됩니다.

 

과세 표준과 세율

과세 표준

과세 표준은 재산세를 산정하는 기준이 되는 금액으로, 해당 재산의 시가표준액에 공정시장가액비율을 곱하여 산출됩니다. 시가표준액은 정부가 매년 재산의 시장 가치를 기준으로 산정한 금액을 말하며, 공정시장가액비율은 이를 더욱 현실화한 비율입니다. 예를 들어, 주택의 경우 공정시장가액비율이 60%라면, 해당 주택의 시가표준액의 60%가 과세 표준으로 사용됩니다. 이 과세 표준을 기준으로 세율이 적용되어 최종 재산세가 결정됩니다.

세율

토지

토지에 부과되는 재산세는 종합합산, 별도합산, 분리과세 대상별로 차등 적용됩니다. 종합합산 대상의 경우, 소유한 토지의 전체 가치를 기준으로 세율이 적용되며, 별도합산 대상은 상업용이나 공장용 등 특정 용도로 사용되는 토지에 대해 적용됩니다. 분리과세 대상 토지는 개발 가능성이 높은 농지나 임야에 해당하며, 이들은 별도의 세율이 적용됩니다.

건물

건물에 대한 재산세는 일반 건물과 특정 용도의 건물로 나뉘어 적용됩니다. 일반 건물의 경우 과세 표준의 0.25%인 2.5‰의 세율이 적용됩니다. 그러나 골프장이나 특정 지역의 공장용 건물처럼 특정 용도로 사용되는 건물은 이 기준에서 제외될 수 있으며, 별도의 세율이 적용될 수 있습니다.

주택

주택에 부과되는 재산세는 주택의 가액에 따라 차등 적용됩니다. 6천만 원 이하의 주택에는 0.1%의 세율이 적용되며, 6천만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 주택에는 초과 금액에 대해 0.15%의 세율이 더해져 6만 원이 추가됩니다. 3억 원을 초과하는 주택의 경우 초과 금액에 대해 0.4%의 세율이 적용되며, 57만 원이 추가됩니다. 또한 1세대 1주택 소유자의 경우, 시가표준액이 9억 원 이하인 주택에 대해 특례 세율이 적용됩니다. 이 경우 6천만 원 이하 주택에는 0.05%, 3억 원 초과 주택에는 0.35%의 세율이 적용되며, 42만 원이 추가됩니다.

선박 및 항공기

선박 및 항공기에도 재산세가 부과됩니다. 특히 고급 선박의 경우 과세 표준의 5%인 50‰의 높은 세율이 적용되며, 일반 선박 및 항공기에는 0.3%인 3‰의 세율이 적용됩니다. 이는 해당 재산의 특성상 고가의 자산으로 분류되기 때문에 세율이 높게 책정됩니다.

납부 기간

재산세는 매년 두 차례에 걸쳐 납부합니다. 7월 16일부터 7월 31일까지는 건물, 주택(1기분), 선박, 항공기에 대한 재산세를 납부해야 하며, 9월 16일부터 9월 30일까지는 토지와 주택(2기분)에 대한 재산세를 납부합니다. 재산세 납부 기간을 놓치지 않도록 주의해야 하며, 납부 기간이 지나면 연체료가 부과될 수 있습니다.

납부 방법

재산세는 다양한 방법으로 납부할 수 있습니다. 은행을 방문하여 납부하거나, 현금자동입출금기(ATM)를 이용하여 납부할 수 있습니다. 또한 위택스(www.wetax.go.kr)를 통해 온라인으로도 조회 및 납부가 가능합니다. 이 외에도 카드사에서 제공하는 납부 혜택을 통해 카드로도 재산세를 납부할 수 있습니다. 카드 납부의 경우 각 카드사마다 제공하는 혜택과 조건이 다르므로 이를 확인한 후 납부하는 것이 좋습니다.

 

카드사별 재산세 납부 혜택

신한카드

신한카드에서는 개인 체크카드로 지방세를 납부할 경우, 납부 금액의 0.1%를 현금 캐시백으로 제공합니다. 단, 캐시백 금액이 1만 원 미만일 경우 마이신한포인트로 적립되며, 캐시백은 2024년 10월 8일에 지급될 예정입니다. 체크카드가 아닌 현금 납부의 경우 해당 혜택이 제공되지 않으니 주의해야 합니다.

삼성카드

삼성카드는 국세 및 지방세 납부 시 무이자 할부 혜택을 제공합니다. 납부 금액이 5만 원 이상일 경우, 2개월부터 6개월까지 무이자 할부가 제공되며, 10개월 할부의 경우 3개월 유이자 후 무이자 혜택을 누릴 수 있습니다.

국민카드

국민카드의 '직장인보너스체크카드'를 통해 국세 및 지방세를 납부할 경우 7천 원의 환급 할인을 제공합니다. 연회비 없이 유리한 조건을 제공합니다.

우리카드

우리카드는 10개월 할부 시 14회차까지는 유이자가 적용되고, 이후는 무이자 혜택을 제공하며, 12개월 할부의 경우 15회차 유이자 후 무이자 혜택을 받을 수 있습니다.

농협카드

농협카드는 국세 및 지방세 납부 시 최대 4개월까지 부분 무이자 할부 혜택을 제공합니다. 56개월 할부는 12회차 유이자 후 무이자 혜택을 받을 수 있습니다.

하나카드

하나카드는 하나 개인 신용카드를 통해 지방세 납부 시 부분 무이자 할부 혜택을 제공합니다. 하나BC카드와 토스카드는 제외됩니다.

현대카드

현대카드는 세금 납부 시 부분 무이자 할부 혜택을 제공합니다. 5만 원 이상 납부 시 6개월 할부는 13회차 유이자 후 무이자 혜택을 제공합니다. 10개월 할부는 15회차 유이자 후 무이자 혜택이 적용됩니다.